不動産の贈与は親子間でも課税される？贈与税の仕組みや非課税制度も解説

親子間で不動産の名義を変更する際には、贈与税の課税リスクを見落としやすいです。
とくに、制度の選択や取引方法によって、将来の税負担が大きく変わることがあります。
本記事では、親子間における不動産の贈与税の仕組みや非課税制度、注意すべきポイントについて解説いたします。

贈与税とは

贈与税は、個人が他の個人から財産を無償で受け取った際に課される税金です。
不動産を親から子へ譲る場合、その行為が贈与とみなされ、課税対象となることがあります。
この税制には暦年課税方式が基本として用いられ、毎年1月1日から12月31日までの贈与額が一定額を超えると税金が発生します。
また、相続時精算課税制度という選択肢も存在し、こちらを利用すれば一定額までの贈与については贈与税が免除され、将来の相続時にその分を合算して課税されるのです。
そして、どちらの制度を選ぶかによって、税額や手続きの流れが大きく異なるため、状況に応じた判断が必要となります。
なお、不動産のように高額になりやすい資産の贈与では、とくに慎重な検討が求められます。

▼この記事も読まれています
不動産の相続で発生する税金と控除対策をあわせてご紹介

親子間における贈与税の発生条件

親子間であっても、一定の条件を満たせば贈与税の課税対象となります。
年間の贈与額が基礎控除額を超える場合はもちろん、不動産の名義変更によっても税務上の贈与と認識されます。
たとえば、親が保有する不動産を子の名義に変更した場合、その不動産の評価額が贈与額として算出されることになるのです。
また、親子間で時価よりも大幅に低い価格で不動産を譲渡した場合、その差額が贈与とみなされ、課税の対象となる可能性があります。
このような判断は、実勢価格や登記時の評価など、複数の要素をもとにおこなわれます。
したがって、単に「親子間だから安心」と考えるのではなく、税務上の扱いを十分に理解することが大切です。

▼この記事も読まれています
借地権付き建物は相続できる？相続時と売却時の注意点について解説

贈与税の非課税制度

贈与税を合法的に回避するための制度として、いくつかの非課税措置が設けられています。
その1つが相続時精算課税制度で、一定額までの贈与であれば贈与税がかからず、相続時に合算して課税される仕組みです。
また、住宅取得資金等の贈与については、一定の条件を満たすことで非課税となる特例も存在します。
この特例では、住宅の新築や購入、増改築のための資金を親から受け取る場合、非課税枠の範囲内であれば贈与税が発生しません。
さらに、贈与額を毎年の基礎控除の範囲内に収めることで、複数年にわたって計画的に贈与を進める方法もあります。
そして、これらの制度を適切に活用することで、税負担を軽減しながら親子間の不動産移転を進めることが可能です。

▼この記事も読まれています
子なし夫婦の不動産相続はどうなる？相続人トラブルのための対策も解説

まとめ

贈与税には、暦年課税と相続時精算課税があり、不動産の譲渡では制度選択が重要となります。
親子間であっても、名義変更や不動産価格との差がある取引では贈与税が課される可能性があります。
制度を活用すれば、贈与税の非課税措置を受けることも可能であり、計画的な対策が有効です。
江戸川区・葛飾区で賃貸物件をお探しなら、ホームメイト小岩駅前店 株式会社コーユーへ。
ファミリー向けやシングル向け、敷金礼金なしやペット可物件のほか、テナント物件など、お客様のニーズにお応えできるように様々な不動産を取り揃えております。
ぜひ、お気軽にお問い合わせください。